İş kapitalı, şirkətin gündəlik əməliyyatlarını maliyyələşdirmək üçün asanlıqla nağdlaşdırıla bilən pul vəsaitləri və aktivlərdir. İşgüzar sərmayə məlumatları ilə işinizi yaxşı idarə edə və doğru investisiya qərarları verə bilərsiniz. Dövriyyə kapitalını hesablayaraq, bir şirkətin qısamüddətli öhdəliklərini nə vaxt ödəyə biləcəyini də müəyyən edə bilərsiniz. Dövriyyə kapitalı olmayan və ya olmayan şirkətlərin gələcəkdə problemləri olacaq. Dövriyyə kapitalının hesablanması, biznes fəaliyyətlərinin şirkət mənbələrindən istifadə etmək üçün kifayət qədər səmərəli olub olmadığını qiymətləndirmək üçün çox faydalıdır. Dövriyyə kapitalının hesablanması üçün düstur:
Dövriyyə kapitalı = cari aktivlər - cari öhdəliklər.
Addım
2 -dən 1 -ci hissə: Dövriyyə Kapitalının Hesablanması
Addım 1. Cari aktivlərin miqdarını hesablayın
Cari aktivlər, bir il ərzində nağd pula çevrilə bilən şirkət aktivləridir. Bu aktivlər pul və digər qısamüddətli hesablardan ibarətdir. Cari aktivlərə daxil olan hesablara debitor borcları, əvvəlcədən ödənilmiş xərclər və ehtiyatlar daxildir.
- Bu məlumatlar ümumiyyətlə şirkətin balans hesabatında "cari aktivlər" təsviri ilə təqdim olunur.
- Balansa cari aktivlərin məbləği daxil deyilsə, onu sətir -sətir oxuyun. Rəqəmi tapmaq üçün cari aktivlərin tərifinə uyğun olan bütün hesabları əlavə edin. Nağd pul kateqoriyasına daxil olan "ticarət alacaqları", "inventar", "pul vəsaitləri" və digər hesabları əlavə edə bilərsiniz.
Addım 2. Cari borcun miqdarını hesablayın
Cari öhdəliklər bir il ərzində ödəniləcək öhdəliklərdir. Cari öhdəliklərə daxil olan hesablara ticarət borcları, hesablanmış borclar və kreditor qeydlər daxildir.
Balansda cari borcun miqdarı göstərilməlidir. Əgər yoxdursa, balansa cari kreditor borclarını əlavə edə bilərsiniz, məsələn, "ticarət borcu", "vergi borcu" və "qısamüddətli borc"
Addım 3. Dövriyyə kapitalının miqdarını hesablayın
Bu hesablama adi çıxarma ilə aparılır. Cari aktivləri cari öhdəliklərdən çıxarın.
- Məsələn, bir şirkətin 50,000 dollarlıq cari aktivləri və 24,000,000 dollarlıq cari öhdəlikləri var. Yuxarıdakı düstura görə, bu şirkətin cari borclarını ödəmək üçün istifadə edilə bilən Rp.26.000.000 dövriyyə kapitalı var və digər ehtiyacları ödəmək üçün cari aktivlərdən daha çox vəsait var. Həddindən artıq vəsait əməliyyat fəaliyyətini maliyyələşdirmək, uzunmüddətli borc ödəmək və ya səhmdarlara paylamaq üçün istifadə edilə bilər.
- Cari öhdəliklər cari aktivlərdən daha böyükdürsə, bu, dövriyyə kapitalı kəsiri deməkdir. İşgüzar kapital çatışmazlığı, şirkətin ödəmə qabiliyyətinə malik olmadığını göstərə bilər və uzunmüddətli borcunu artırmaqla aradan qaldırıla bilər. Bu şərt, şirkətdə bir problem olduğunu göstərir və investisiya etmək üçün doğru seçim deyil.
- Məsələn, bir şirkətin 100,000,000 Rp cari aktivləri və 120,000,000 Rp cari öhdəlikləri var, nəticədə 20,000,000 Rp dövriyyə kapitalı kəsiri yaranır. Başqa sözlə, şirkət qısamüddətli borcunu ödəyə bilməyəcək və əsas vəsaitlərini 20.000.000 Rp-ə satmalı və ya başqa maliyyə mənbələri axtarmalı olacaq.
- Borcu ödəyərkən fəaliyyətini davam etdirmək üçün şirkət, iflas təhlükəsi ilə üzləşdiyi təqdirdə borcun yenidən qurulması üçün müraciət edə bilər.
2 -dən 2 -ci hissə: İş Kapitalını Anlamaq və İdarə etmək
Addım 1. Cari nisbəti hesablayın
Şirkətin vəziyyəti haqqında daha çox məlumat əldə etmək üçün analitiklər "cari nisbət" adlanan maliyyə sağlamlığının göstəricisindən istifadə edirlər. Cari nisbət əvvəllər təsvir olunan dövriyyə kapitalının hesablanmasında eyni rəqəmlərdən istifadə etməklə hesablanır, lakin nəticə rupiahda deyil, bir nisbətdir.
- Bir nisbət iki ədəd arasındakı müqayisədir. Nisbətin hesablanması adi bölmə ilə aparılır.
- Cari nisbəti hesablamaq üçün cari aktivləri cari öhdəliklərə bölün. Cari nisbət = cari aktivlər: cari öhdəliklər.
- Eyni nümunəni istifadə edərək, şirkətin cari nisbəti 50,000,000: 24,000,000 = 2,08 -dir 2.08 nisbəti şirkətin cari aktivlərinin cari öhdəliklərindən 2,08 dəfə çox olduğunu göstərir.
Addım 2. Oranın nə demək olduğunu bilin
Cari nisbət, şirkətin cari borcunu ödəmək qabiliyyətini qiymətləndirmək üçün istifadə olunur. Bir sözlə, bu nisbət şirkətin ödəmə qabiliyyətini nə qədər ifadə edir. Mövcud nisbət ümumiyyətlə bir şirkətin maliyyə vəziyyətini digər şirkətlərlə və ya sənaye ilə müqayisə etmək üçün istifadə olunur.
- Ən ideal cari nisbət 2.0 -dir. Kiçik bir cərəyan nisbəti və ya 2.0 -dən aşağı olan şirkətlər yüksək müflislik riski ilə üzləşə bilərlər. Digər tərəfdən, cari nisbət 2.0 -dən çox olması idarəetmənin iş imkanlarından istifadə etməkdə çox diqqətli və optimaldan aşağı olduğunu göstərir.
- Eyni nümunə ilə 2.08 cari nisbət şirkətin sağlam maliyyə vəziyyətini göstərir. Başqa sözlə, cari aktivlər borc məbləğinin eyni qalması şərti ilə iki il ərzində cari öhdəlikləri maliyyələşdirə bilər.
- Yaxşı hesab olunan cari nisbət sənayeyə görə dəyişir. Bəzi kapital tələb edən sənaye sahələri fəaliyyətlərini maliyyələşdirmək üçün daha çox borc vəsaitləri tələb edir. İstehsalçı şirkətlər ümumiyyətlə yüksək cari nisbətlərə malikdirlər.
Addım 3. Dövriyyə kapitalının idarə olunmasını həyata keçirin
Bir iş meneceri, dövriyyəyə təsir edən bütün aspektləri bilməlidir ki, onu düzgün idarə edə bilsin, məsələn, inventar, debitor və borc borcu. Həm də dövriyyə kapitalının çatışmazlığı və ya çox olması nəticəsində yaranan gəlirlilik və riskləri qiymətləndirməyi bacarmalıdır.
- Məsələn, dövriyyə kapitalı olmayan bir şirkət qısamüddətli borcu ödəyə bilməyəcək, çoxlu dövriyyə kapitalı da problem ola bilər. Çoxlu dövriyyə kapitalı olan şirkətlər uzunmüddətli məhsuldarlığı artırmaq üçün sərmayə qoya bilərlər. Məsələn, artıq dövriyyə kapitalı yeni istehsal müəssisələrinə yatırıla bilər və ya yeni mağazalar açaraq marketinq şəbəkələrini genişləndirə bilər. Bu investisiya gələcəkdə gəlirinizi artıra bilər.
- İş kapitalının nisbəti çox yüksək və ya çox aşağıdırsa, onu yaxşılaşdırmaq üçün aşağıdakı təklifləri nəzərdən keçirin.
İpuçları
- Bütün müştərilərin vaxtında ödəmələri üçün hesablarınızı yaxşı idarə etməyə çalışın. Borc problemi varsa, vaxtından əvvəl ödəyənlərə endirim edin.
- Vaxtında qısamüddətli borcu ödəyin.
- Qısamüddətli borcu olan əsas vəsaitləri (məsələn, yeni fabrik və ya yeni bina) almayın, çünki əsas vəsaitləri nağd pula çevirmək çox çətin olacaq ki, bu da dövriyyə kapitalına təsir etsin.
- İdeal ehtiyat miqdarını qoruyun ki, heç bir çatışmazlıq və ya artıqlıq olmasın. Bir çox istehsalçı, daha səmərəli olduğu üçün "vaxtında" (JIT) metoduna əsaslanan inventar idarə edir. Bu üsulla mallar sifarişlə istehsal olunur və saxlama yerini və zərər riskini azaltmaq üçün birbaşa distribyutorlara/müştərilərə paylanır.
